㈜APS

이 규정은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 (이하 “법”이라 한다) 및 제반 법규에 따른 신속, 정확한 공시 및 임원, 직원의 내부자거래 방지를 위하여 회사 내부정보의 종합관리 및 적절한 공개 등에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.

• ① 이 규정에서 “내부정보”라 함은 한국거래소(이하“거래소”라 한다)의 코스닥시장 공시규정(이하 “공시규정”이라 한다) 제1편에 의한 공시의무사항과 그 밖에 회사의 경영 또는 재무상황 등에 관한 것으로서 투자자의 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 사항을 말한다.
• ② 이 규정에서 “공시책임자”라 함은 공시규정 제2조제4항에 따라 회사를 대표하여 신고업무를 수행할 수 있는 자를 말한다.
• ③ 이 규정에서 “임원”이라 함은 이사(『상법』 제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다) 및 감사를 말한다.
• ④ 제1항부터 제3항 이외에 이 규정에서 사용하는 용어의 정의에 관하여는 관련 법령과 규정에서 사용하는 용어의 정의에 의한다.

공시, 내부자거래 및 내부정보관리에 관한 사항은 관련 법규 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이 규정에 따른다.

• ① 임원, 직원은 업무상 알게 된 회사의 내부정보를 엄중히 관리하여야 하고, 업무상 필요한 경우에 비밀정보계약을 체결한 경우를 제외하고는 내부정보를 사내 또는 사외에 유출하여서는 아니 된다.
• ② 공시책임자는 내부정보 관리와 관련한 제반 업무를 관장한다.

• ① 대표이사는 공시책임자를 정하고 이를 지체 없이 거래소에 신고하여야 한다. 공시책임자를 변경한 때에도 또한 같다.
• ② 공시책임자는 내부정보관리제도의 수립 및 운영에 관련된 업무를 총괄하며 다음 각 호의 업무를 수행한다.
  • 1. 공시의 집행
  • 2. 내부정보관리규정의 운영 상황 점검 및 평가
  • 3. 내부정보에 대한 검토 및 공시 여부의 결정
  • 4. 임원, 직원에 대한 교육 등 내부정보관리규정의 운영을 위해 필요한 조치
  • 5. 내부정보의 관리를 담당하거나 공시업무를 담당하는 부서 또는 임원, 직원에 대한 지휘 및 감독
  • 6. 그 밖에 내부정보관리규정의 운영을 위해 필요하다고 대표이사가 인정한 업무
• ③ 공시책임자는 그 직무를 수행함에 있어서 다음 각 호의 권한을 가진다.
  • 1. 내부정보와 관련된 각종 서류 및 기록의 제출을 요구하고 열람할 수 있는 권한
  • 2. 회계 또는 감사업무를 담당하는 부서, 그 밖에 내부정보의 생성과 관련이 있는 업무를 담당하는 부서의 임원, 직원으로부터 필요한 의견을 청취할 수 있는 권한
• ④ 공시책임자는 그 직무를 수행함에 있어 필요한 경우 관련 업무를 담당하는 임원과 협의할 수 있으며, 외부 전문가의 조력을 구할 수 있다.
• ⑤ 공시책임자는 내부정보관리규정의 운영 상황을 대표이사에게 보고하여야 한다.

• ① 대표이사는 공시담당자를 정하여 지체 없이 거래소에 신고하여야 한다. 공시담당자를 변경한 때에도 또한 같다.
• ② 공시담당자는 내부정보관리와 관련하여 공시책임자의 지휘를 받으며 다음 각 호의 업무를 수행한다.
  • 1. 내부정보의 수집과 검토 및 공시책임자에 대한 보고
  • 2. 공시의 집행을 위해 필요한 업무
  • 3. 공시 관련 법규의 변경 등 내부정보의 관리를 위해 필요한 사항의 확인 및 공시책임자에 대한 보고
  • 4. 매 결산기 이후 재무정보가 확정된 때, 임원 및 각 부서의 장에게 공시목록을 포함한 Check list에 대한 배포
  • 5. 그 밖에 대표이사 또는 공시책임자가 필요하다고 인정한 사항

• ① 임원 및 각 부서의 장은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 적시에 공시책임자와 공시담당자에게 관련 정보 및 증빙서류를 제공하여야 한다.
• 1. 내부정보가 발생하거나 발생이 예상되는 경우
• 2. 내부정보 중 이미 공시된 사항을 취소 또는 변경해야 할 사유가 발생하거나 발생이 예상되는 경우
• 3. 그 밖에 공시책임자의 요구가 있는 경우
• ② 공시책임자 및 대표이사는 제 1항에 따른 내부정보의 적시제공을 위해 회사 내의 정보전달 체계를 효율적으로 구축하여야 하며, 필요한 경우 공시의무사항과 관련된 업무의 결재과정에 공시책임자의 협조를 받도록 할 수 있다.

• 공시책임자는 최대주주와 관련된 공시의무사항 및 조회공시 요구사항에 대한 공시업무를 원활히 수행하기 위하여 최대주주에게 관련 사실을 충분히 설명하고 해당 정보를 적시에 전달받을 수 있도록 정보전달 체계를 구축하여야 한다.

• ① 회사는 공시의무사항과 관련된 내부정보가 자회사에서 발생하거나 발생이 예상되는 경우 자회사로 하여금 그 내용을 회사의 공시책임자 또는 공시담당자에게 즉시 통지하도록 하여야 한다.
• ② 회사는 제1항에 따른 공시의무사항과 관련된 내부정보를 효율적으로 관리하기 위하여 자회사에 공시관련 정보를 관리하는 자를 두도록 하며, 이를 지정하거나 변경하는 경우 회사의 공시책임자 또는 공시담당자에게 즉시 통보하도록 하여야 한다.
• ③ 회사는 자회사에게 공시업무에 필요한 범위에서 관련 자료의 제출을 요구할 수 있다.

• ① 임원, 직원이 업무상의 이유로 회사의 거래상대방, 외부감사인, 대리인, 회사와 법률자문, 경영자문 등의 계약을 체결하고 있는 자 등에 대하여 불가피하게 내부정보를 제공해야 하는 경우 공시책임자에게 이에 관한 사항을 보고하여야 한다.
• ② 제1항의 경우 공시책임자는 관련 내부정보의 비밀유지에 관한 계약을 체결하는 등 필요한 조치를 취하여야 한다.
• ③ 임원, 직원은 공시되지 아니한 내부정보에 대해서 우회적인 방법(각종 비율 및 증감 규모 등) 으로도 제공하지 말아야 한다.
• ④ 제1항에 따라 내부정보를 제공함에 있어 공정공시의무가 발생하는 경우에는 이를 지체 없이 공시하여야 한다 (공시규정 제15조의 적용예외에 해당하는 경우는 제외한다)

회사의 공시는 다음과 같이 구분한다.

• 1. 공시규정 제1편 제2장 제1절에 따른 주요경영사항 신고 및 공시
• 2. 공시규정 제1편 제2장 제2절에 따른 조회공시
• 3. 공시규정 제1편 제2장 제3절에 따른 공정공시
• 4. 공시규정 제1편 제3장에 따른 자율공시
• 5. 법 제3편 제1장에 따른 증권신고서 등의 제출
• 6. 법 제159조, 제160조 및 제165조와 공시규정 제1편 제2장 제4절에 따른 사업보고서 등의 제출
• 7. 법 제161조에 따른 주요사항보고서의 제출
• 8. 그 밖에 다른 법규에 따른 공시

• 이 규정에 따라 공정공시를 포함한 공시의무사항 해당 여부를 판단함에 있어서 공시규정 제6조 제1항 제4호 에 의한 주가 또는 투자판단에 중대한 영향을 미치거나 미칠 수 있는 사항도 포함되도록 주의 하여야 한다.

• ① 공시담당자는 제9조에 정한 공시사항이 발생한 경우 필요한 내용을 작성하고 필요한 서류 등을 갖추어 공시책임자에게 보고하여야 한다.
• ② 공시책임자는 제1항의 내용과 서류 등이 관련법규에 위반되지 않는지의 여부를 검토하여 위임전결규정에 따라 보고한 후 공시하여야 한다.

• 공시책임자는 제9조에 따른 공시사항이 발생한 경우 공시규정에 따른 공시시한 전이라도 해당 내부정보 가 적시에 공시될 수 있도록 최선의 노력을 다하여야 한다.

공시책임자와 공시담당자는 공시한 내용에 오류나 누락이 있거나 취소 또는 변경하고자 하는 경우 지체 없이 공시규정 30조에 따라 정정공시 하는 등 이를 시정하기 위한 조치를 취하여야 한다.

• ① 언론사 등으로부터 회사에 대한 취재요청이 있는 경우 원칙적으로 대표이사 또는 공시책임자가 이에 응한다. 필요한 경우 관련 부서의 임원, 직원이 취재에 응하게 할 수 있다.
• ② 회사가 언론사 등에 보도자료를 배포하고자 하는 경우 공시책임자와 협의하여야 한다. 공시책임자는 필요한 경우 대표이사에게 보도자료의 배포와 관련된 사항을 보고하여야 한다.
• ③ 공시책임자는 제2항에 따라 배포하는 보도자료의 내용이 공정공시 대상에 해당하는 경우에는 보도자료 배포 전까지 공시하여야 한다.
• ④ 언론의 보도내용이 사실과 다르다는 것을 알게 된 임원, 직원은 이를 공시책임자 또는 공시담당자에게 보고하여야 한다. 공시책임자는 관련 사항을 대표이사에게 보고하고 필요한 조치를 취하여야 한다.
• ⑤ 시장풍문에 대하여는 대표이사, 공시책임자 및 공시담당자를 제외한 임원, 직원은 어떠한 언급도 하지 않음을 원칙으로 한다. 공시책임자는 관련 부서에 대한 의견조회 등을 통해 적절한 대응 방안을 수립 ∙ 시행하여야 한다.

• 공시책임자, 공시담당자 및 내부정보 발생 부서는 언론사 등의 회사 관련 보도내용을 일상적으로 확인하여 사실과 다른 내용이 있는 경우 이를 시정하기 위한 조치를 취하여야 한다.

• ① 대표이사는 IR활동이 코스닥시장상장법인의 경영책무임을 인식하고, 자발적, 지속적으로 기업설명회를 개최하여 투자관계자와 신뢰를 구축하기 위해 노력하여야 한다.
• ② 회사의 경영내용, 사업계획 및 전망 등에 대한 기업설명회는 공시책임자와 협의하여 개최하여야 하며, 반드시 사전에 공정공시 여부를 판단하여야 한다.
• ③ 공시책임자 또는 공시담당자는 기업설명회의 일시, 장소, 설명회 내용 등을 개최 전일까지 공시하고, 관련자료를 설명회 개최 전까지 거래소 공시제출시스템에 게재하여야 한다.
• ④ 회사의 모든 임직원은 기업설명회 과정에서 공정공시 대상정보 중 사전에 공시되지 않은 사항이 공개되지 않도록 주의하여야 한다.

• ① 공시책임자는 시장에 풍문이 유포되어 있는 경우 관련 사업부서에 대한 의견조회 등을 통해 풍문 내용의 사실여부 및 내부정보에 해당하는지 여부 등을 확인하여야 한다.
• ② 제1항에 따른 확인 결과 당해 풍문이 공시규정에 따른 공시의무사항에 해당하는 경우 관련 정보를 공시하여야 한다.

• ① 주주 및 이해관계자 등으로부터 회사와 관련한 정보공개를 요구 받은 경우 공시책임자는 당해 요구의 적법성 등을 검토하여 관련 정보를 제공할 것인지 여부를 결정하여야 한다.
• ② 공시책임자는 정보의 제공 여부를 결정하기 위하여 제공을 요구 받은 정보가 투자자의 투자판단 및 주가에 영향을 미칠 수 있는지 여부에 대하여 법무담당 부서 또는 외부 법률전문가 등의 의견을 청취할 수 있다.
• ③ 제1항의 결정에 따라 정보를 제공하는 경우에는 제12조제3항을 준용한다.

• ① 임원과 법 제172조제1항 및 법 시행령 제194조가 정하는 직원은 법 제172조제1항의 특정증권 등(이하 “특정증권 등”이라 한다)을 매수한 후 6개월 이내에 매도하거나 특정증권 등을 매도한 후 6개월 이내에 매수하여 이익을 얻은 경우에 그 이익(이하 “단기매매차익”이라 한다)을 회사에 반환하여야 한다.
• ② 회사의 주주(주권 외의 지분증권 또는 증권예탁증권을 소유한 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)가 회사에 대하여 제1항에 따른 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구한 경우 회사는 그 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 필요한 조치를 취하여야 한다.
• ③ 증권선물위원회가 제1항에 따른 단기매매차익의 발생사실을 회사에 통보한 경우 공시책임자는 지체 없이 다음 각 호의 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 공시하여야 한다.
  • 1. 단기매매차익을 반환해야 할 자의 지위
  • 2. 단기매매차익 금액
  • 3. 증권선물위원회로부터 단기매매차익 발생사실을 통보 받은 날
  • 4. 단기매매차익 반환 청구 계획
  • 5. 회사의 주주가 회사로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 회사가 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 회사를 대위(代位)하여 청구를 할 수 있다는 뜻
• ④ 제3항의 공시기간은 증권선물위원회로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보 받은 날부터 2년간 또는 단기매매차익을 반환 받은 날 중 먼저 도래하는 날까지로 한다.

임원과 법 제172조제1항 및 법 시행령 제194조가 정하는 직원은 특정증권 등의 매매, 그 밖의 거래를 하는 경우, 거래 즉시 그 사실을 공시책임자 및 공시담당자에게 통보하여야 한다.

임원, 직원은 법 제174조제1항이 정하는 미공개중요정보(계열회사의 미공개중요정보를 포함한다)를 특정증권 등의 매매, 그 밖의 거래에 이용하거나 타인에게 이용하게 해서는 아니 된다.

• ① 공시책임자와 공시담당자는 공시규정 제36조 및 제44조제5항에 따른 공시업무에 관한 교육 등을 이수하여야 하고, 공시책임자는 교육내용을 관련 임원, 직원에게 알려야 한다.
• ② 공시책임자는 법 및 제반 법규의 제 ∙ 개정 등 업무상 필요한 경우 임원, 직원에 대한 교육을 시행할 수 있다.
• ③ 대표이사는 임직원에게 제14조부터 제16조까지의 사항 및 기타 법이 정하는 내부자거래 등을 예방하기 위한 교육의 실시 등 충분한 노력을 하여야 한다.

이 규정의 개정 또는 폐지는 대표이사가 한다.

이 규정은 회사의 홈페이지에 공표한다. 규정을 개정한 때에도 또한 같다.

1. 본 규정은 2015년 09월 01일부터 시행한다.

1. 본 규정은 2017년 09월 01일부터 개정, 시행한다.